El mes pasado, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos envió aproximadamente 10,000 cartas IRS 6173 a los poseedores de criptomonedas con respecto a sus tenencias de criptomonedas.
El IRS ha comenzado a enviar cartas 6173 a los contribuyentes con transacciones en moneda digital que potencialmente no informaron ingresos y no pagaron el impuesto resultante de las transacciones en moneda digital o no informaron sus transacciones correctamente.
Aquellos que ya recibieron las cartas 6173, titulada “Reporting Virtual Currency Transactions” el 16 de julio, ahora tienen menos de una semana para responder al IRS. El más serio del trío de cartas que se difundieron (enviadas junto con las cartas 6174 y 6174-A), 6173 requiere una acción inmediata.
Si los destinatarios no responden a estas cartas IRS 6173 a tiempo, el IRS auditará sus cuentas de impuestos. Se requiere que los destinatarios respondan a esta carta dentro de los 30 días posteriores a la fecha indicada en la carta y requiere que se informen todas las transacciones de cifrado entre los años 2013 a 2017. Los informes deben incluir transacciones entre wallets y exchanges.
Los destinatarios de las cartas 6173 tienen las siguientes opciones:
1. Si no informó durante un año o todos los años desde 2013-2017
Envíe declaraciones atrasadas lo antes posible. Presente las declaraciones atrasadas con una explicación del motivo de la falla. Si su falta de informe no se debió a delincuencia o evasión, debe proporcionar una explicación para exhibir buena fe. Entonces, el IRS no puede emprender acciones legales. Sin embargo, si la causa no es razonable a los ojos del IRS, puede estar sujeto a sanciones civiles o penales.
2. Si presentó informes incorrectos durante un año o todos los años desde 2013-2017
Si no informó su actividad completa, incluidas todas las transacciones de todas las blockchains y exchanges desde 2013, entonces ha presentado un informe incorrecto. Debido a la falta de conocimiento sobre las prácticas de impuestos criptográficos, muchos de los que informaron en los primeros años de la criptografía no presentaron un informe preciso. Si pertenece a este grupo, ahora es su oportunidad de rectificar errores. Presente una declaración enmendada sobre los cálculos incorrectos de 2013-2017 mediante el envío del Formulario de impuestos del IRS 1040X.
3. Si cree que ha presentado sus informes de manera precisa y completa ante el IRS
Envíe una declaración jurada que indique que ha archivado todo el historial de operaciones con divisas, incluidos los medios utilizados para garantizar el cumplimiento de los requisitos del IRS. Dentro de la declaración jurada, asegúrese de informar que su presentación es “verdadera, correcta y completa”, ya que debe cumplir con los tres criterios. Además, debe enviar todas las copias de los informes anteriores.
¿Qué es verdadero, correcto y completo?
1. Informe completo de actividad.
El IRS exige el cumplimiento de los impuestos y la presentación de informes para los comerciantes e inversores de criptomonedas en todas sus cuentas. El informe debe incluir todas las actividades (billeteras, blockchain e información de exchange) para los años relevantes. Puede usar un sistema que lo ayude a obtener un informe completo de todas sus transacciones desde el primer día. Hoy en día, algunos sistemas, basados en blockchain, utilizan la tecnología de contabilidad distribuida para rastrear todo su historial de actividad monetaria desde el primer día y proporciona alertas sobre información incompleta para su recuperación, además de direcciones que pueden haberse olvidado. En lo que es esencialmente una solución de impuestos llave en mano para criptografía, puede ejecutar toda la gama de actividades relacionadas, incluidas billeteras, intercambios, ofertas iniciales de monedas, etc., e incluso llega a emitir un informe completo sobre los años de actividad relevantes por cada año por separado.
2. Corregir errores cometidos.
Muchos solo habían informado anteriormente cuando habían comprado dentro o fuera de un fiat. Esto es realmente relevante, como lo son las transacciones de criptografía para comprar bienes, otros activos criptográficos e incluso monedas estables como Tether (USDT).
3. Asegúrese de que su cálculo sea correcto.
Si bien el método de identificación específico identifica la cantidad de Bitcoin exacta que vendió y calcula su obligación tributaria por la venta del Bitcoin real en función de la evidencia de blockchain, el método de primero en entrar – primero en salir (FIFO) no toma la actividad del usuario en tiempo real en consideración. Para calcular en el método FIFO, haga una lista de todas las compras y una lista de todas las ventas. Luego, combínelas. Tome el primero en la lista de compras y calcule los resultados de los impuestos como si lo vendiera al precio en la fecha de la primera venta en la lista de ventas. Esto a veces puede resultar en impuestos excesivos, especialmente si compró su primer Bitcoin (BTC) en los primeros años. Para calcular utilizando el método de identificación específico, debe identificar (utilizando evidencia de la cadena de bloques) las fechas de compra y venta de todos los Bitcoin que entraron y salieron de su billetera para el mismo año fiscal. Luego, iguala las fechas de compra y venta y los precios del mismo Bitcoin utilizando datos de blockchain y, finalmente, calcula la obligación tributaria. Si no sabe cómo hacer esto, puede usar una plataforma de cálculo.
Independientemente de la carta que recibió y de los pasos que se le aconseja tomar, se recomienda que consulte con un profesional de impuestos para que lo ayude a compilar un informe completo y preciso.